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利润分配明细科目|应交增值税未认证抵扣怎么做账?

作者:酷站长会计网校
来源:http://www.kuadmin.cn
日期:2020-07-01 02:03
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利润分配明细科目应交增值税未认证抵扣怎么做账?

应交增值税未认证抵扣怎么做账?

  应交增值税未认证抵扣怎么做账?

  可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可,会计分录如下:

  借:塬材料/库存商品

  应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

  贷:应付账款/应付货款

  在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:

  借:应交税费/应交增值税/进项税额

  贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

  增值税发票如何用来抵扣,如何使用?

  关于增值税专用发票抵扣,这是一般纳税人的业务范围,如果不是一般纳税人,不涉及增值专用发票抵扣的问题。现在假设甲方是一般纳税人。甲方已经将采购完的货物进行了销售,并开具了发票,现在必须要取得供货方即丙的增值税专用发票,否则,不能进行抵扣,当月要按给乙方开具的增值税专用发票上的税额向国税局进行交增值税。

  1.现行法律规定,一般纳税人的每月要交纳的增值税是销项税额减去进项税额(假定甲方没有进项税额转出)的差额,销项税额就是甲给乙开具的发票上的税额,进项税额是丙给甲开具的发票上的税额。现在如果丙不给甲开具发票,则现在进项税额为零,要将销项税额全部交税。

  2.采购时甲方付款给丙方,应该向丙索取增值税专用发票,只有这样,甲才能进行增值税抵扣,才能不会给企业增加损失。

  3.如果是小规模纳税人,采购时也要取得发票,否则只有出库没有入库,期末库存是负数,会计可以暂时估价入账,但不能永远估价下去。

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3、现金流量表的出现主要是,如果你是查账征收方式缴纳所得税的话,最好不要无票入帐,好了,本期的内容就为大家介绍到这里了。

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(三)提供有形动产租赁服务,税率为17%,3,《中华人民共和国公司法》第六十三条规定: 一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告,并经会计师事务所审计,月销售额12万大于10万,需要缴纳增值税。

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