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销售手机:转出增值税计提附加税和印花税会计分录?

作者:酷站长会计网校
来源:http://www.kuadmin.cn
日期:2020-07-30 05:34
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  根据你的开票额和税额计算,你的发票额应该是含税的。

  确认收入时的分录

  借:应收账款

  贷:主营业务收入

  贷:应缴税费-应交增值税-销项税

  借:业务税金及附加

  贷:应缴税费-附加税实际税目(如城建税,教育税附加等等)

  实际交付税费时

  借:应缴税费-应交增值税-销项税借:应缴税

  费-附加税实际税目(如城建税,教育税附加等等)

  贷:银行存款

  城建税及教育费附加税率是怎么算的?

  城建税实行差别比例税率:纳税人在市区的,为7%;在县城、镇的,为5%;不在市,县,镇的,是1%。

  教育费附加统一税率:3%。 地方教育附加 :2%

  城建税以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照法定比例缴纳,市区7%、县城和镇5%、其他地区1%。教育费附加以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照3%缴纳。

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借:应收账款(或银行存款)

贷:主营业务收入-未开票收入

应交税费-应缴增值税(销项税额)

开具发票时的会计分录:

借:主营业务收入--未开票收入

贷:主营业务收入-**公司

未开票收入是在法律许可条件下,未经工商纳税的一种额外收入,比如合法避税等条件可产生未开票收入,是国家为了缓解个人或企业生存压力的一项默许收入,借,红字和蓝字发票一起做账,两笔蓝字两笔红字,摘要:发票重开。

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因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,领购的发票未读入金税盘怎么办

可以在发票管理---发票库存,查询一下是不是系统已经自动读入到电脑里了,银行存款

借。

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