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会计社区|红冲普通发票怎么报税

作者:酷站长会计网校
来源:http://www.kuadmin.cn
日期:2020-05-23 04:53
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本文由会计社区强调红冲普通发票怎么报税相关问题,法律关系,印花税票,你懂了吗。

会计社区红冲普通发票怎么报税

红冲普通发票怎么报税

  红冲普通发票怎么报税

  第一,在你申请开具红字通知单的当月就要做进项税额转出,当月已经转出了进项税,次月收到负数发票增值税申报时不必再做进项税转出.

  第二,会计处理做一笔红字冲回上月对应的记账凭证就可以了.

  申报时不需要再做处理

  根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映,而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致,这就意味着目前我司遇到的已认证的增值税发票又被工厂作废时,必须通过红冲增值税发票来解决,因此,重申:请业务员务必拿到增值税发票时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证.(当月未认证的增值税发票作废不用红冲税普通发票红冲的操作流程

  一、凡发生销货折让或退回,能取回原发票的,如果销货方未作账务处理,可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明"作废",属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方,不得开具红字发票;如果销货方已作账务处理,可开具相同内容的红字发票,以红字发票记账联抵减当期的销售收入.同时,将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上.

  二、发生销货折让或退回,无法取回原发票,需要开具红字普通发票的,销货方必须取得对方主管税务机关的有效证明.即由购买方向当地主管税务机关提供资料(税务登记证副本,企业申请,购进货物的发票联、记账凭证、入库凭证、运输凭证,购进货物合同及协议书),取得当地主管税务机关开具的"XX省XX县(市、区)国家税务局进货退出或索取折让证明单(普通发票专用)"(省内),或由购买方提交进货退出或折让的有关书面材料并附有关资料交由主管税务机关审核出具意见并盖章后(省外),才能作为销货方开具红字普通发票的合法依据.否则,销货方不得抵减当期的销售收入.

  红字发票的进项税额转出报税处理

  我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目,不予以抵扣.

  符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

  (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

  (二) 销售方未抄税并且未记账;

  (三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

  以上就是会计学堂小编整理的红冲普通发票怎么报税,红冲发票在开具的当月就要做进项税额转出,且申报时不需要再做处理.你都学会了吗?希望大家下次在遇到这样的问题,可以快速知道处理.

会计社区-字画销售

但是,每公顷被征收耕地的安置补助费,最高不得超过被征收前三年平均年产值的十五倍,答:只要是正常业务发生的人工费,都可以进行抵扣,具体的会计分录如下:

计提时:

借:管理费用、生产成本、制造费用等科目

贷:应付职工薪酬

支付时:

借:应付职工薪酬

贷:银行存款、库存现金等科目

2、施工单位为

计提时:

借:工程施工成本-人工费

贷:应付工资(或应付职工薪酬)

支付时:

借:应付工资(或应付职工薪酬)

贷:现金(或银行存款)

建厂房的人工费怎么做账,其他补充要点:

1。

会计社区-残保金计算

会计对象的具体内容各有不同,管理要求也有不同,纳税人纳税年度内无论盈利、亏损、或处于减免税期,均应按照相关税法的规定办理年度企业所得税的纳税申报,这样想就大错特错了,收到待报解预算收入怎么做分录。

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